Эпизод 3.
Типовая схема работы королей теневого алкогольного рынка России Арсена Ципинова и Игоря Шушарева довольно проста и примитивна – отыскать подходящий завод для производства алкоголя, создать ему проблемы (налоговые проверки, проверки РАР, полиции, других органов, нарастить долги), предложить решение проблем, решить их, в знак благодарности получить от владельцев долю в компании, и встроить ее в свой конгломерат под условным названием «31 этаж», активно разливать продукт сомнительного качества и в результате похоронить юрлицо в банкротстве под грузом неуплаченных налогов и прочих долгов.
Разбираем один из примеров работы «31 этажа» из башни «Империя» в Москва-Сити. В этот раз речь пойдет о Северной Осетии и ликеро-водочном заводе (ЛВЗ) «Правобережный» ИНН 1508003885, который, так же как и ООО «Артисан» (Подробнее по ссылке), погиб под гнетом долгов, а также стал жертвой раскрытой аферы с акцизными марками и неуплатой акциза и НДС, известной под названием «Акцизная схема Статус групп». А вместо него появится ООО «Ракурс» ИНН 7708784235, чья участь также будет печальна.
В этом материале заметную помощь нам окажут результаты выездной налоговой проверки, которая выявит вывод из компании «Ракурс», подконтрольной Ципинову и Шушареву, миллиардов рублей и вскроет схему липовых документов с целью масштабного ухода от налогов.
«Статус групп» (Чуян И.П.) в 2016 г. теряет возможность продолжать акцизную схему на заводах в Кабардино-Балкарии и Северной Осетии. Взамен Шушарев и Ципинов развивают «уход от НДС», используя свои заводы, в том числе осетинский «Ракурс».
К концу 2015 года над рядом ликеро-водочных заводах в Кабардино-Балкарии и Северной Осетии, разливавших водку для алкогольного дистрибьютера «Статус групп» сгущаются тучи. Налоговая и ФСБ «неожиданно» прозрела и обнаружила неуплату акцизов аж у 11 заводов – ЛВЗ Правобережный, ЛВЗ Майский, Гермес Ника, Оникс, Орион, Минерал плюс, Алколайт, Антарес, ЛВЗ Рус-алка, Атлантис, Эверест. Общий размер требований ФНС к ним — более 50 млрд. руб. (Подробнее по ссылке) Все они трудились на благо и процветание главы РАР Игоря Чуяна, поставляли дешевую водку для «Статус групп» и управлялись младшими партнерами главы Росалкогольрегулирования, Арсеном Ципиновым и Игорем Шушаревым, пока в феврале 2016 года на предприятия в КБР и Осетии не пришли оперативники ФСБ и налоговые инспекторы и не выяснили, что получать миллиардный доход с самой дешевой водки на полках магазинов возможно только, если тебе разрешено использовать левые федеральные специальные марки и не платить акциз.
К организаторам алкогольной аферы приходит понимание, что время «акцизной схемы» подходит к концу. РАР делает хорошую мину при плохой игре, отзывает лицензии у «залетевших» заводов, делая вид, что обеими руками за борьбу с неучтенным алкоголем, а подчиненный Чуяну глава «Статус групп» Сергей Попов переводит производство водок Статус групп (Добрый медведь, Калина красная, Финский лед, Старая марка) на другие заводы, в том числе в Осетии.
То, что Чуян, параллельно с деятельностью главы РАР, владел алкогольным холдингом «Статус групп» и ОФК Банком (выдавал банковские гарантии для предприятий Чуяна/Шушарева/Ципинова), подтверждено в приговоре Мещанского суда Москвы по делу главы ОФК-Банка Сергея Гордеева, который полностью признал вину в участии в «алкогольных схемах» Чуяна и Ко и 9 марта 2021 года был приговорен к 8 годам колонии. (Подробнее по ссылке)
Теперь вернемся немного назад к моменту появления Чуяна/Шушарева/Ципинова в ЛВЗ Правобережный.
ЛВЗ «Правобережный» основан в 2002 г. Входил в группу компаний «Держава» осетинского водочного короля Роберта Кочиева. Семье Кочиева принадлежат объекты недвижимости по расположенным рядом (буквально через дорогу) адресам: Владикавказ, улица Промышленная 4-я, дом 1 и Владикавказ, улица Тельмана, дом 82 «Б». На этих адресах с 2000-х годов под разными юрлицами работали водочные заводы.
Товарищ Чуян в своем стиле остановил работу ГК «Держава» через предъявление претензий от Росалкогольрегулирования.
Вслед за этим, как всегда, пришли партнеры Чуяна, Шушарев и Ципинов, неофициально получили долю в ЛВЗ Правобережный в обмен на отсутствие/решение проблем с госорганами и загрузку мощностей. В заканчивавший работать в этот же момент ООО «Форум» (ИНН 1513008960) на адресе Тельмана 82 «Б», Шушарев/Ципинов заходить не стали, он без проблем умер в банкротстве с непогашенными налоговыми долгами на 1,75 млрд. руб. Вот на его месте и, наверное, на его же оборудовании, был запущен ООО «Ракурс».
Шушарев/Ципинов задействовали ЛВЗ Правобережный в «акцизной схеме Статус групп» в 2015 г.
ЛВЗ Правобережный отправился умирать через банкротство с непогашенным долгом перед ФНС в 2,6 млрд. руб.
В этот момент, наступила очередь Ракурса.
И если до 2018 г. лицензия РАР на производство алкоголя «Ракурсу» выдана по улице Тельмана, 82 «Б» (лицензия выдается по месту производства), то уже с марта 2018 лицензия выдана по улице Промышленная 4-я, дом 1. Там же где до весны 2016 г. разливался ЛВЗ «Правобережный».
Свидетельств связанности ЛВЗ «Правобережный» и «Ракурса» множество.
Например, когда разразился скандал с неуплатой акцизов 11 заводами, «Статус групп», в рамках мирового соглашения с ФНС, некоторое время оплачивал долги ЛВЗ «Правобережного». Платежи «Статус групп» за ЛВЗ «Правобережный» в 2017 г. официально компенсировали Шушарев/Ципинов от имени ООО «Ракурс». Известно, что в 2017 году от «Ракурса» за ЛВЗ «Правобережный» в адрес «Статус групп» поступило три платежа на сумму почти в 87 млн. рублей. Основания платежей вполне конкретные, легко проверяются – «Платеж по требованию 12 от 23.03.2016, для последующего исполнения обязательств по сроку 31.07.2017 в соответствии с мировыми соглашениями по делам № А61-907/2016 и А61-2354 2016. НДС не облагается».
Или вот еще, ЛВЗ «Правобережный предоставлял в «Московский индустриальный банк» залог (договор №22К/4 от 02.09.14) в обеспечение кредита ООО «Триумф» (ИНН 1516618473). Именно про этот «Триумф» налоговая инспекция пишет в своем акте проверки ООО «Ракурс»: «налоговые декларации налогоплательщиков, отраженных в «цепочке» схемных операций (ООО «Ракурс», ООО «Транспродмаркет», ООО «Триумф», ООО «ТД Купеческий», ООО «Кентавр», ООО «Буллетпруф»), представлены через специализированного оператора связи – АО «ПФ «СКБ Контур». IP адрес через который представлена отчетность: 78.110.148.61».
Кстати, кроме участия в схеме хищения НДС «Триумф» и «Кентавр» связаны и фамилией директоров/участников Засеев Тамерлан Митрофанович и Засеев Тарас Митрофанович. Последний же был генеральным директором ООО «Орфей» (производство спирта), дочернего предприятия ООО «Гигант» (актива семьи Кочиевых), которому принадлежит недвижимость по адресу ООО «Ракурс»: РСО-Алания, г. Владикавказ, ул. Тельмана, 82Б.
Почему мы утверждаем, что осетинским «Ракурсом» управляла команда во главе с руководителем РАР Игорем Чуяном, его партнерами Игорем Шушаревым и Арсеном Ципиновым, и гендиром «Статус групп» Сергеем Поповым?
Павел Сметана последние 4 года активно разоблачает группировку Шушарева/Ципинова, оставшуюся после Чуяна и продолжившую «схематозить» на алкоголе миллиарды рублей ежегодно.
Группу компаний Сметаны «Кристалл Лефортово» Чуян активно втягивал в партнерские отношения с крупнейшим и мощным (как тогда казалось) дистрибьютером водки «Статус групп». Поэтому Павел Сметана в то время владел информацией о товарных потоках «Статус групп».
Сметана был непосредственным свидетелем многих событий вокруг ООО «Ракурс» и в своих многочисленных официальных заявлениях утверждает:
— ООО «Ракурс» являлся неотъемлемой частью производственной цепочки холдинга «Статус групп» (единственный бенефициар – Игорь Чуян), производя в основном продукцию под товарными марками «Добрый медведь», «Финский лед», «Старая марка» по заказу ООО «Статус-групп»,
— общие стратегические решения в ООО «Ракурс» принимались Чуяном, «последнее слово» по решению операционных и финансовых вопросов компании оставалось за Арсеном Ципиновым и Игорем Шушаревым.
— в вопросах, касавшихся кого и по какой цене «Ракурс» должен отгружать продукцией «Статус групп», ключевое влияние имел гендиректор «Статус групп» Сергей Попов.
Все это делалось для вывода из ООО «Ракурс» миллиардов рублей по фиктивным основаниям (т.е. фактически осуществлялось «хищение»), а потом компанию как обычно запустили в ликвидацию через процедуру банкротства.
Но напоследок, владельцы «Ракурса» использовали его еще для одной махинации. В декабре 2017 г. Шушареву и Ципинову стало известно, что Статус групп и ОФК Банк в ближайшее время станут банкротами. ООО «Ракурс» специально не оплачивает акциз, обеспеченный гарантиями ОФК Банка. В январе 2018 года налоговая предъявила требование к ОФК Банку на сумму недоимки Ракурса по акцизам. Банк деньги оплатил, и у Банка появилось требование к ООО «Ракурс» на сумму около 500 млн. руб.. Лично Ципинов А.А. на встречах с Гордеевым Н.Н. и Чуяном И.П. обсуждали условия не предъявления этих требований и в течение 2018 г. ОФК Банк фактически не вел работы по взысканию долга с ООО «Ракурс». В это время Ципинов в личном общении со Сметаной П.Ю. подтверждал, что Ракурс этот долг ОФК Банку обязательно погасит (Подробнее по ссылке). А на самом деле Шушарев и Ципинов получили от покупателей «Ракурса» все долги за отгруженный товар, вывели их и отправили «Ракурс» в банкротство.
Налоговая проверка
В нашем распоряжении оказались результаты выездной налоговой проверки ООО «Ракурс», которую проводила с 18.06.2019 по 15.07.2020 группа из четырех налоговиков и двух оперативников из Северо-кавказского МВД. Бенефициары Ракурса не смогли провести проверку «по тихому» на местном уровне, проверка была на контроле в центральном аппарате ФНС.
Так, проверяющие установили, что ООО «Ракурс» за время своей «работы» в 2016-2018 годах «неправомерно предъявляла к вычету НДС по счетам фактурам для ухода от уплаты НДС», общая сумма доначислений составила 2 086 985 189,51 руб.
Забегая вперед скажем, что в материалах арбитражного дела УФНС Северной Осетии против ООО «Ракурс» фигурируют показания генерального директора компании Гагиева Вадима Валерьевича. К ним и его уголовному делу (№ 11902800008000082) мы еще вернемся, но если кратко, то Гагиев всю вину за фиктивный документооборот берет на себя. Отметим, что и в банкротстве ЛВЗ «Правобережного» его генеральный директор также взял всю вину на себя, а северо-осетинским судебным приставам понадобилось всего три месяца, чтобы закрыть исполнительное производство по взысканию долгов с гендира в связи с невозможностью его исполнить (очень удобная позиция).
Только изучая материалы налоговой проверки ООО «Ракурс», сложно представить, чтобы обычный руководитель обычной владикавказской компании смог единолично придумать и реализовать такую сложную многоуровневую финансовую аферу. Ни налоговая, ни следственные органы не задавались почему-то вопросом, куда же ушли деньги, выплаченные фиктивным поставщикам, кто их выгодоприобретатель.
Все это время Шушарев с Ципиновым (или как минимум под их контролем) выводили с «Ракурса» деньги по фиктивным основаниям — за 2016 год в пользу фиктивного поставщика ООО «Кентавр» было перечислено более 400 млн. рублей, за 2017 – более 450 млн. рублей, за 2018 – более 200 млн. рублей. Всего за 2016-2018 год с «Ракурса» на ООО «Кентавр» на основании фиктивного документооборота было перечислено более 1,1 млрд. рублей.
Аналогичный фиктивный документооборот был зафиксирован между «Ракурсом» и ООО «ТРАСПРОДМАРКЕТ» (ИНН 7731300965). Он тоже упоминается в выездной налоговой проверке. Вывод денег длился чуть меньше года, с 4 квартала 2017 по 3 квартал 2018 года. Но этого хватило, чтобы на ООО «ТРАНСПРОДМАРКЕТ» с «Ракурса» ушло почти 1,5 млрд. рублей.
Как позже в суде заявят руководители «Кентавра» (Засеев Тарас Митрофанович) и ООО «Транспродмаркета» (Гагиев Алан Георгиевич), они даже не успели приступить к руководству деятельностью компаний. Вопрос: кто же от их имени забрал себе деньги Ракурса?
Суммируем:
- Ракурс не оплатил акциз, за него это сделал ОФК Банк. Банк включен в реестр кредиторов на сумму 1 млрд. руб.
- Ракурс не оплатил НДС, требования ФНС в процедуре банкротства составляют более 2 млрд. руб.
Звенья одной цепи
В истории ООО «Ракурс» и ЛВЗ «Правобережный» есть несколько совершенно уникальных совпадений, которые позволяют нам прийти к неутешительному итогу.
Итак:
— ЛВЗ «Правобережный» был ликвидирован в процессе банкротства начатым по иску ИФНС в сентябре 2016 года (невзысканных налогов более 2,5 млрд. руб);
— в ООО «Ракурс» (фактический предшественник «Правобережного») начат процесс ликвидации в сентябре 2019 г. по иску ИФНС (невзысканных налогов более почти 2,5 млрд. руб.);
— в обеих компаниях одни и те же бенефициары (Чуян, Шушарев, Ципинов);
— располагались по одному адресу, выпускали одинаковую продукцию для «Статус групп», имели одних и тех же контрагентов;
— технологическое оборудование ЛВЗ «Правобережный» выкуплено с торгов ООО «ТД Купеческий» (еще один фиктивный контрагент «Ракурса», также указанный в выездной налоговой проверке);
— в рамках уголовного дела в отношении генерального директора ЛВЗ «Правобережный» Битиева Альберта Хетаговича, последний полностью признал свою единоличную вину в неуплате налогов на сумму 2,37 млрд. руб., получил условный срок, а УФНС довольствовалась правом требования задолженности у экс-гендиректора. Осетинские судебные приставы в рекордные 3 месяца прекратили исполнительное производство в связи с невозможностью его исполнить;
— после того как налоговая доначислила ООО «Ракурс» 2,086 млрд. руб., в отношении директора компании Гагиева Вадима Валерьевича было оперативно возбуждено уголовное дело № 11902800008000082. Гагиев не раздумывая признает свою единоличную вину. В короткие сроки получает условный срок в 3 года, а ИФНС (а значит государство) остается ни с чем.
Ну и самое главное, если читатель думает, что с историями осетинских заводов, ЛВЗ «Правобережный» и ООО «Ракурс» все закончилось и они ушли в небытие, то глубоко ошибается.
В последний день июля 2018 года, в Северной Осетии, городе Владикавказ, на улице Промышленная 4-я, дом 1 появилась ООО «Персей» (ИНН 1513071739).
Генеральный директор – Келехсаев Валерий Павлович. Вид деятельности – производство водки, виски, бренди, джина, ликеров и смешанных алкогольных напитков.
Все как всегда — меняются вывески, генеральные директора с чистосердечным признанием вины, прокручиваются миллиардные налоговые схемы на глазах безучастной на финишной прямой налоговой и уши многолетних бенефициаров «водочного бизнеса» – Арсена Ципинова («обычного адвоката») и Игоря Шушарева («обычного индивидуального предпринимателя», владеющего 31-м этажом в башне Империя в Москва-Сити).
Что доказывает изложенная информация
Из всего этого сложного пазла мы видим четкую картину – Игорь Шушарев и Арсен Ципинов спокойно, без претензий контролирующих органов (ФНС, РАР, ФСБ, МВД) на протяжении многих лет постоянно банкротят заводы и алкогольные предприятия с налоговыми долгами, но вместо преследования получают содействие госструктур, призванных контролировать деятельность таких предприятий, в том числе в части уплаты налогов.