В августе-сентябре 2021 года Арсен Ципинов наконец-то был привлечен к субсидиарной ответственности по многомиллиардным долгам пока только некоторых из своих заводов. Основной потерпевший кредитор в лице ФНС был почему-то безучастен и не принимал участие в процессе. Справедливости добивался Сбербанк РФ.
Ограбление по….
11 февраля 2016 года в сетевом издании rbc.ru вышла статья о новом лидере алкогольного рынка – компании «Статус-групп» «Дистрибьютор дешевой водки «Статус-групп», ставший лидером рынка весной 2015 года, к концу года увеличил свою долю в объемах продаж до 18,4%. … три самых продаваемых бренда «Статус-групп» — «Добрый медведь» (3,6%), «Калина красная» (3,5%) и «Старая марка» (3,3%).»
А уже через неделю все крупнейшие деловые СМИ облетела новость «Во вторник /16.02.16/ ФСБ с представителями ФНС провели оперативные мероприятия в офисах крупнейшего игрока на рынке водки – «Статус-групп», нескольких оптовых поставщиков и на ликероводочных заводах (ЛВЗ) в Кабардино-Балкарии. Схема, которую в 2015 г. запустили 11 ЛВЗ в Кабардино-Балкарской республике, выглядит так … эти заводы в 2015 г. задекларировали на 23,9 млрд. руб. меньше акцизов, чем было зафиксировано в системе ЕГАИС. … По оценкам Минфина, только по Кабардино-Балкарии ущерб превысил 23 млрд. руб. Но это был фактически легальный алкоголь с легально полученной маркой, за которую отчитались производители, отмечает представитель Минфина, от нелегального алкоголя ущерб в несколько раз больше» (цитирование по статье в Ведомостях).
Спустя три года Следственный комитет РФ отчитался: «Главным следственным управлением по Северо-Кавказскому федеральному округу завершено расследование и направлены в суд ряд уголовных дел в отношении руководителей предприятий алкогольной отрасли Кабардино-Балкарской Республики — ООО «Алко-Лайт», ООО «Рус-Алка», ООО «Чегемский винпищепром», ООО «Минерал Плюс», ООО «Антарес», ООО «Гермес Ника», ООО «Орион», ООО «Оникс», ООО «Эверест», ООО «Антарес», ООО «Атлантис», а также ООО ЛВЗ «Майский» по фактам неуплаты ими налогов в бюджет в особо крупном размере» (позднее все эти «руководители» получили условные сроки, а деньги в бюджет не поступили). И ни слова о судьбе и ответственности реальных организаторов и руководителей схемы. Странно ведь думать, что 11 заводов одновременно, но каждый по отдельности воплотили схему, требующую особой лояльности со стороны Росалкогольрегулирования и «крупнейшего игрока на рынке водки – «Статус-групп». Да и одновременность действий следственных органов красноречиво говорит, что следователи рассматривали 11 заводов как единую группу. И не только они. Например, КБ «Евроситибанк», подавший (от лица Председателя Правления Улановой О.Е.) единый иск ко всем одиннадцати заводам (дело № 2-3688/16) тоже знал, что это единая группа. И Сбербанк РФ: «из содержания объяснительной Урусбиева Х.Х., данными им 27.10.2018, управляющий отделением Сбербанка России по КБР полагал, что ГК Главспирт — это группа компаний ООО «Оникс», ООО «Антарес», ООО «Минерал Плюс», ООО «Гермес-Ника». … От имени ГК Главспирт переговоры и организационные работы велись с Ципиновым А.А. С директорами предприятий непосредственно представители Банка не встречались. Ципинов А.А. показал при встрече, что он является представителем ГК Главспирт, что решение вопросов о выдаче гарантий является его направлением. Урусбиев X.X. в объяснении указывает, что Ципинов АА. пояснял ему, что полностью бизнесом ГК Главспирт занимается он» (цитирование по документам арбитражного суда). Или вот руководитель «Статус-групп» Попов Сергей Андреевич, подписавший одним документом мировое соглашение с ИФНС и поручительство перед ОФК-Банк по долгам этих заводов.
Есть и другие доказательства принадлежности этих 11 заводов одной группе: от выкупа миллиардных долгов руководителей группой одних и тех же лиц, до одного представителя в судах – например, Ворокова М.Р. – у «Чегемский винпищепром», «Антарес», «Профит», «Винный торговый дом», Ципинова А.А. и т.д.
Принадлежность 11 кабардинских заводов группе «31 этаж» Шушарева Игоря Владимировича и Ципинова Арсена Амирхановича являлась секретом Полишинеля и для производителей комплектующих, и для участников водочного рынка, и для большинства банкиров. Но перевод общеизвестных фактов в юридические документы процесс непростой и сопряженный с большими трудностями. Особенно, если этому препятствует наличие более 48 млрд. рублей, украденных только на обороте легального алкоголя. А сколько миллиардов было получено от оборота нелегального алкоголя хотя бы только на заводах Антарес, Гермес-Ника, Алко-лайт, Атлантис? Все они имели неучтенные мощности по производству. Плюс замечательные связи Шушарева и Ципинова с местными структурами. Без надзора из центрального аппарата налоговой инспекции и следственного комитета установление истины идет весьма неспешно. Вот и выездные налоговые проверки назначенные по поручению вице-премьера Григоренко Д.Ю. похоже сошли на нет. Наверное, ждут истечения срока исковой давности по налоговым преступлениям. Подождать осталось немного, до 2026 года.
С другой стороны, после признания Ципинова А.А. контролирующим лицом «Оникс», «Антарес» и «Гермес-Ника» вполне обоснованно ожидать привлечения его к уголовной ответственности, также как и осужденных руководителей этих предприятий, по ст. 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией». Да и ст. 171.3 УК РФ вполне применима к Ципинову А.А. как организатору незаконного производства алкогольной продукции на площадках Антарес и Гермес-Ника.
На октябрь 2021 года 11 кабардинских заводов группы «31 этаж» Шушарева и Ципинова находятся в следующем состоянии:
| Наименование | Текущее состояние | Требования ФНС, включенные в реестр кредиторов | Решения в отношении бенефициаров |
| ООО «Чегемский винпищепром» (ИНН 0708009579) | переименовался в ООО «Эльбрус спиритс», продолжает производить водки и «вина» «Статус-групп» («Добрый медведь», «Финский лед», «Три топора», «Красна ягода» и т.п.) и красть НДС (об этом ниже) | ||
| ООО «Оникс» (ИНН 0724001425) | процедура банкротства продолжается | 6,7 млрд. | Ципинов А.А. привлечен к субсидиарной ответственности |
| ООО «Антарес» (ИНН 0702009886) | процедура банкротства продолжается | 5,7 млрд. | Ципинов А.А. привлечен к субсидиарной ответственности |
| ООО «Гермес-Ника» (ИНН 0726004887) | процедура банкротства продолжается | 6,9 млрд. | Ципинов А.А. привлечен к субсидиарной ответственности |
| ООО «ЛВЗ Майский» (ИНН 0703007031) | процедура банкротства продолжается | 7,0 млрд. | |
| ООО «Алко-Лайт» (ИНН 0724002644) | процедура банкротства продолжается | 2,1 млрд. | |
| ООО «Минерал-Плюс» (ИНН 0701000295) | процедура банкротства продолжается | 4,2 млрд. | Привлечение Ципинова А.А. рассматривается |
| ООО «ЛВЗ Рус-Алка» (ИНН 0701012131) | процедура банкротства завершена 28.12.20 | 2,9 млрд | |
| ООО «Атлантис» (ИНН 0701013167) | процедура банкротства завершена 27.12.20 | 5,3 млрд. | |
| ООО «Эверест» (ИНН 0701015333) | процедура банкротства завершена 05.12.19 | 4,7 млрд. | |
| ООО «Орион» (ИНН 0701014682) | процедура банкротства завершена 27.12.19 | 3,0 млрд. | |
| ВСЕГО: | 48,5 млрд. |
Чегем делает ставки
Налог на добавленную стоимость (НДС) тяжелый налог как для расчета, так и по своему влиянию на себестоимость продукции. Для производителей алкоголя он особенно тяжел – из-за особенностей расчета можно сказать, что производитель платит НДС с суммы акциза. Много ли это? Ставка НДС – 20%, сумма акциза в поллитровке водки –108,80 рублей. И это не считая обложения НДС наценки, фонда оплаты труда и некоторых других нюансов. У честно работающего производителя алкоголя уплаченный НДС не может быть меньше 20% от суммы уплаченного акциза. У всех крупных легальных производителей – Белуга, АСГ и т.п. – НДС больше 20% от суммы уплаченного акциза. У «Чегемский винпищепром / Эльбрус спиритс» (юрлицо одно: ИНН 0708009579, но сменило название) ставка НДС безальтернативно меньше законной:
| Данные из КонтурФокус | 2018 | 2019 | 2020 |
| Акциз | 1 082 934 804р. | 1 705 427 514р. | 1 979 622 451р. |
| НДС | 20 722 000р. | 93 614 950р. | 189 223 573р. |
| НДС к Акцизу | 1,9% | 5,5% | 9,6% |
Как это возможно? Налоговая проверка ООО «Ракурс», другого завода группы «З1 этаж», наглядно это показала – фиктивные контрагенты, фиктивные поставки, фиктивные вычеты по НДС. Схема у «Чегемский винпищепром / Эльбрус спиритс» (ИНН 0708009579) такая же, просто поставщики другие (такие же, как у ООО «НАМА», ИНН 2348038110).
В нашем распоряжении есть перечень поставщиков ООО «Чегемский винпищепром» и ООО «НАМА». Даже интересно, что же могут «закупать» на миллиарды рублей алкогольные компании у неалкогольных за тысячи километров от производства (СПб – Чегем 2 401 км, да и Москва – Нама 1 350 км)?
| Поставщик | ИНН | Сумма поставки в НАМА | Сумма поставки в Чегемский винпищепром |
| ООО «Фирма «Арсений» | 7725714943 | 168 млн. | 379 млн. |
| ООО «Технокомплекс» | 7703447691 | 219 млн. | 106 млн. |
| ООО «Тандем» | 7725494864 | 89 млн. | 170 млн. |
| ООО «ТД Арсений» | 5009106554 | 223 млн. | |
| ООО «Альфа-Продукт» | 7721428726 | 78 млн. | 106 млн. |
| ООО «Медиатоп» | 9717047760 | 49 млн. | 129 млн. |
| ООО «Ника Арт» | 9718128388 | 128 млн. | |
| ООО «Продум» | 7804577778 | 125 млн. | |
| ООО «Балтийский Дом» | 7810385947 | 99 млн. | |
| ООО «Ртд Боттлерс» | 7717730349 | 17 млн. | 76 млн. |
| ООО «Айва-Фонт» | 9718130588 | 82 млн. | |
| ООО «Солло» | 5009115541 | 3 млн. | 77 млн. |
| ООО «Стройсити» | 7811626465 | 78 млн. | |
| ООО «Элементстрой» | 9715321584 | 78 млн. | |
| ООО «Файнбилд» | 9705092208 | 53 млн. | |
| ИТОГО: | 753 млн. | 1 776 млн. | |
| 2 529 млн. | |||
Большинство этих компаний имеют признаки фиктивных компаний, например
| Название компании | Сумма поставки в НАМА | Сумма поставки в ЧЕГЕМ | Почему фиктивная |
| ООО «Технокомплекс» (ИНН 7703447691) | 219 млн. | 105 млн. | Расположена по массовому адресу, в штате 1 человек – директор, он же Участник, вносил данные о своей недостоверности; нет публичных телефонов, сайтов; по данным бухотчетности выручка за 2019 менее 16 млн. 19.08.21 исключена из ЕГРЮЛ в связи с недостоверностью данных |
| ООО «Тандем» (ИНН 7725494864) | 88 млн. | 169 млн. | Расположена по массовому адресу; директор (он же участник) – массовый директор/участник, по большинству прежних ЮЛ – ликвидация по недостоверности данных; нет публичных телефонов, сайтов; судебные приставы в 2019 не могли найти компанию |
| ООО «Медиатоп» (ИНН 9717047760) | 49 млн. | 129 млн. | Расположена по массовому адресу; в штате 1 человек; по данным бухотчетности выручка за 2017 – 20 млн. (за 2018 – нет данных) 2019 — 28 млн. 2020 – 726 млн. с нулевой наценкой |
Но даже среди этих трех ярко выделяется ООО «Технокомплекс» (ИНН 7703447691): все поставщики которого (ООО ‘ЭНЕРГОПРОМ’ /5044088940/, ООО КОМПАНИЯ ‘ИНТЕРКОМ’ /5610060673/, ООО ‘ВОСТОК’ /6670207107/, ООО «ЭНТЕКС» /7730572317/, ООО «АБСОЛЮТ» /7715804740/, ООО «МОНОЛИТ» /5614040117/, ООО «СТРОЙПРОФ» /6321261220/) были исключены ИФНС из ЕГРЮЛ как недействующие. При этом проблем с возмещением НДС у покупателей ООО «Технокомплекс», по-видимому, не возникло. Это странно, учитывая автоматизированную систему проверки ФНС АСК НДС-2.
Таким образом, очевидно, что руководители и бенефициары группы «31 этаж» продолжают совершать налоговые преступления в Республике Кабардино-Балкарии, в частности на заводе в г. Чегем («Чегемский винпищепром»/«Эльбрус спиритс»). За 2018-2020 они похитили НДС в сумме не менее 650 млн. рублей.
Три семерки «шмурдюка»
Кто в 2021 году официально производит алкогольную продукцию в КБР? Росспиртпромовский спиртовой завод «Премиум», три производителя пива. Ну и группа «31 этаж»: ООО «Эльбрус спиритс» (ИНН 0708009579), на этой же улице ООО «Тринада» (ИНН 0708012525) и работающий на месте банкротящегося «Алко-Лайта» ООО «Русич» (ИНН 0707019704). Что они производят? В основном водку «Добрый медведь» и фруктовые (плодовые) вина — «Красна ягода» и разные вариации на основе «777».
О «фруктовых (плодовых) винах» группы «31 этаж» необходимо рассказать дополнительно.
По нормативным требованиям фруктовые вина производятся из фруктового виноматериала (на основе сбраживания сока, обычно яблочного), акциз на фруктовые вина – 32 рубля за литр. Если же производитель обходится без сбраживания сока, а просто разбавляет сок спиртом, то получается «алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта свыше 9%» — акциз 79,24 рубля за литр. Плюс НДС. Впрочем, как понятно, группа «31 этаж» НДС все равно не платит. Но даже без НДС разница 47 рублей (не считая «экономии» на себестоимости производства) при цене на полке 120-140 рублей. И одно дело писать на этикетке «Сок разбавленный спиртом Три топора», и совсем другое «Вино фруктовое «777» или «Вино плодовое «Красна ягода» — вино покупается куда охотнее.
Кто-то может спросить, где же они берут спирт для производства «шмурдюка», ведь он весь проходит через ЕГАИС. Для этого достаточно вернуться в начало статьи: как минимум на 4 площадках (Антарес, Гермес-Ника, Алко-лайт, Атлантис) были незарегистрированные технологические мощности по производству спирта, водки, коньячного дистилята.
Поэтому в силу жадности и отсутствии моральных ограничений группа «31 этаж» уже много лет разливает в бутылки сок со спиртом вместо вина и обманывает потребителей и бюджет. На рынке это факт общеизвестный – выходят статьи в СМИ, Сметана пишет в РАР и прокуратуру. Но, вероятно, 200 млн. рублей только за 4 месяца 2021 и только по «Эльбрус спиритс» помогают ответственным лицам находить компромисс с совестью.
Сухой остаток
Все как всегда — Арсен Ципинов («обычный адвокат») и Игорь Шушарев («обычный ИП владеющий 31-м этажом в башне Империя в Москва-Сити) спокойно, без претензий контролирующих органов (ФНС, РАР, ФСБ, МВД) к себе лично прокручивают миллиардные налоговые схемы на глазах безучастных на финишной прямой налоговой и следственного комитета — ведь реальных денег по налоговым долгам заводов так и не поступило.
Но если что-то начинает идти правильно и возникает вероятность привлечения к ответственности, то Ципинов и Шушарев спешно избавляются от активов. В сентябре 2021 г. Игорь Владимирович Шушарев, обойдя обеспечительные меры, наложенные судом на его имущество в рамках рассмотрения его субсидиарной ответственности по долгам ООО «Ракурс» по заявлению негосударственных кредиторов, переписал свои 4 объекта недвижимости в Москва-Сити на Шушарева Владимира Степановича (Приложение 1). Арсен Ципинов проделал аналогичные операции еще в 2018 году.