Эпизод 2. Дело ООО «Артисан»/ООО «Нама».
Типовая схема работы королей теневого алкогольного рынка России Арсена Ципинова и Игоря Шушарева довольно проста и примитивна – отыскать подходящий завод для производства алкоголя, создать ему проблемы (налоговые проверки, проверки РАР, полиции, других органов, нарастить долги), предложить решение проблем, решить их, в знак благодарности получить от владельцев долю в компании, и встроить ее в свой конгломерат под условным названием «31 этаж», активно разливать продукт сомнительного качества и в результате похоронить юрлицо в банкротстве под грузом неуплаченных налогов и прочих долгов.
Разбираем один из примеров работы «31 этажа» из башни «Империя» в Москва-Сити.
Жила-была компания «Артисан» пока в дверях не появился «31 этаж»
В Краснодарском крае есть станица Северская. В ней с 2001 года работало ООО «Артисан» (ИНН 2348020120).
Компания занималась производством слабоалкогольных и безалкогольных напитков, разливала дешевое столовое вино, декларировала себя крупнейшим производителем на юге России. К тому же являлась членом Национальной Ассоциации Слабого Алкоголя (НАСА). Но самое главное, у предприятия был большой емкостной парк для виноматериалов.
Производственная база завода «Артисан»
Лет 10 «Артисан» работал без особых сложностей, но 2011-12 годах, когда на предприятие обратили внимание наши герои — Игорь Шушарев и Арсен Ципинов, к предприятию стали накапливаться претензии со стороны надзорных органов.
Дело в том, что у «Артисана», где владельцем и гендиректором был Андрей Зотов, к этому времени накопился ряд проблем: серьезная задолженность перед кредиторами, падение объемов продаж и проблемы с Росалкогольрегулированием (в том числе по качеству выпускаемой продукции – по факту «Артисан» разливал некачественный продукт).
«31 этаж» предложил Зотову решить все его проблемы: гарантировал отсутствие претензий РАР и прочих госорганов, обещал загрузить «Артисан» заказами и обеспечить сбыт продукции.
Зотов соглашается на предложение, после чего «31 этаж» под прикрытием номинальных собственников становится совладельцем Артисана.
До 2014 года значимыми участниками «Артисана» являлись:
— 98,1 % — английская «Темз Дринкс Лимитид» (ликвидирована в 2017 г.)
— 1,5 % — Андрей Зотов,
— 0,4 %. – Савченко Виктор Николаевич,
— 0,1 % — Сафошкин Игорь Николаевич (ИНН 234801734005), сегодня он гендиректор ООО «НАМА» (о ней речь пойдет ниже),
— миноритарии Дробахин А.Ю. (ООО «Дарлинг», ООО «Дарлинг Алко», ООО «Лидералко»), Антониади Н.А. (ООО «Реер», ООО «Фирма «Антико»).
Защиту от госорганов «31 этаж» «Артисану» действительно обеспечил.
Настолько, что покровительствующий всем предприятиям 31 этажа руководитель Росалкогольрегулирования Чуян И.П. даже попал из-за этого в публичный скандал.
Кулаки Чуяна в «Артисане»
В октябре 2014 года в РАРе разразился скандал. Сотрудник Росалкоголя по Южному федеральному округу Ашот Тирабян обвинил главу ведомства Игоря Чуяна в избиении. И не просто в избиении, а во время рабочего совещания в кабинете главы РАР, на глазах у двух свидетелей.
Сам инцидент произошел 4 сентября 2014 г., когда Тирабяна вызвали на доклад в центральный аппарат ведомства на Миусскую улицу, 3. Во время совещания Чуян начал орать на Тирабяна, затем зашел за спину и двумя ударами по голове вырубил на короткое время специалиста из управления РАР по ЮФО.
Сам факт нанесения телесных повреждений (Тирабян зафиксировал закрытую черепно-мозговую травму и сотрясение мозга) для Чуяна не имел никаких последствий.
Но нам важна причина такой вспышки гнева.
А все очень просто – Ашот Тирабян в ходе внеплановой выездной проверки ООО ПКФ «Плодоперерабатывающий комбинат «Северский» (входил в производственную цепочку «Артисана») заподозрил несоответствие алкогольной продукции, выпускаемой предприятием, ГОСТу.
Как он позже расскажет, сотрудники РАР, участвующие в проверке, обратят внимание на помутнение содержимого бутылки. Однако все образцы алкогольной продукции, отправленные на экспертизу, получили положительный результат. После этого из Москвы была дана команда проверку далее не продолжать. При том, что помимо качества, вопросы у контролеров были и к декларациям предприятия. Именно результаты проверки Тирабяна в отношении «Северского» вызвали такую реакцию Чуяна.
Цех по разливу продукции завода «Артисан»
Под управлением 31 этажа завод «Артисан» работал так же, как и все иные заводы Шушарева/Ципинова: неуплата акциза, НДС и прочих налогов с нанесением непрозрачных повязок на глаза «ничего не замечающих» налоговиков и прочих органов.
В 2014 году «Артисан» неожиданно для всех, но планово для 31 этажа, падает в банкротство. Причина на первый взгляд очень понятная, но от этого не менее любопытная – претензию на 55,7 млн. руб. к ООО «Артисан» предъявило ОАО «Кубаньэнерго» (Арбитражное дело А32-32223/2014).
Энергетики обнаружили на предприятии бесконтрольное потребление электричества мимо счетчиков. Решить вопрос с энергетиками и заплатить долг не проблема, но Шушарев и Ципинов работают по старой, отработанной схеме. К этому моменту они понимают, что помимо накопленных скрытых налоговых рисков, официальные требования ФНС на сотни миллионов рублей можно не платить и списать в банкротстве.
Исходя из цепи последующих событий, можно смело утверждать — иск «Кубаньэнерго» был лишь поводом для «31 этажа» убрать старое юрлицо «Артисан» с долгами и проблемами и заменить его на новое. В данном случае им стало ООО «НАМА».
То, что «Артисан» был заранее приговорен к ликвидации говорит тот факт, что за четыре месяца до банкротства компании, в ней (19.06.2014 г) и во входящей в производственный цикл ООО ПКФ «Плодоперерабатывающий комбинат «Северский» (ИНН 2348015391), с разницей в один день, меняют гендиректора. Андрея Зотова сменяет Игорь Пентелюк.
ООО «НАМА» из империи Шушарева/Ципинова в деле «Артисан»
Прежде чем рассказать, как «31 этаж» через свою компанию ООО «НАМА» зачистил «Артисан», обнулил все налоговые долги и начал «работу» с чистого листа, следует остановиться на моменте ее создания. Это важная деталь.
ООО «НАМА» (ИНН 2348038110) появилась 12.11.2015 г. буквально через 4 месяца после введения конкурсного производства в «Артисане».
С момента создания и до 16.01.2020 г. юридический адрес «НАМЫ» такой же как и у «Артисана» — 353241, Краснодарский край, р-н Северский, ст-ца Северская, ул. Ленина 117.
Генеральный директор ООО «НАМА» с 18.06.2018 г. – Игорь Сафошкин. Тот самый, который был в «Артисане» миноритарным участником.
Среди участников на дату создания можно увидеть некоего Керасова Николая Евстафиевича (ИНН 231503631785).
Керасов до августа 2014 года был директором ООО «Промышленная группа «Северный ветер», которая в процессе банкротства «Артисан» сначала стала его кредитором, а затем переуступила права требований ООО «НАМА».
А теперь обратим внимание на реестр требований кредиторов (РТК) ООО «Артисан».
Крупнейшими кредиторами умирающей компании являются по убыванию:
— ИФНС по Северскому району Краснодарского края – 531 млн. руб.,
— ООО «НАМА» — 320 млн. руб.,
— ПАО «Кубаньэнерго» — 55,7 млн. руб..
Возникает вопрос – как компания «НАМА», основанная спустя месяцы после заявления о банкротстве «Артисана» смогла стать вторым по сумме долгов кредитором «Артисана».
Ответ, казалось бы, довольно прост и виден в том же самом реестре требований кредиторов (РТК).
Все права требований кредитора к ООО «НАМА» перешли от ООО «Промышленная группа «Северный ветер» (ее бывший директор Николай Керасов позже станет участником ООО «НАМА) и некоего Волкова Артема Вадимовича, считающегося племянником Шушарева И.В.
На Волкове следует остановиться отдельно.
В октябре и ноябре 2014 г., судя по материалам Арбитражного суда Краснодарского края (А32-36867/2014), Волков выкупает у банков АКБ «Инвестиционный торговый банк» и ОАО «Россельхозбанк» права требований на залоговое имущество ООО «Артисан».
В залоговом списке двух банков:
— оборудование предприятия «Артисан»,
— задолженность по открытой кредитной линии,
— недвижимость ООО «Артисан» в станице Северская, на улице Ленина 117 (земельный участок 6000 кв.м., административно-бытовые корпуса, акцизный склад, цех розлива, склад готовой продукции по розливу напитков, цех по производству слабоалкогольных напитков).
Платит Волков за все это «богатство» живыми деньгами – почти 100 млн. руб..
А уже через год в 2015 г. передает свои права требования к ООО «Артисан» ООО «НАМА».
А сам становится, как и Николай Керасов, участником «НАМА».
Именно по такой схеме компания из структуры «31 этажа» Шушарева и Ципинова стала вторым ключевым кредитором после ИФНС ООО «Артисан».
Зачем ООО «НАМА» оборудование «Артисан», которое к ней перешло предположительно в период 2016-2017 года?
Все очень просто – фактические владельцы «Артисана» предполагали и далее заниматься производством алкоголя на базе имущественного комплекса «Артисана». Получение «НАМА» лицензии РАР на производство по закону невозможно без оборудования в собственности. Поэтому приобретение «НАМА» оборудования «Артисана», которое никуда не перевозилось и не демонтировалось из производственных корпусов – обязательная часть плана по списанию налогов в банкротстве и продолжению производства.
Лицензию (на производство, хранение и поставки произведенной спиртосодержащей пищевой продукции) «НАМА» без проблем получила 22 февраля 2017 г. по адресу, где еще недавно работал «Артисан» — в станице Северская на улице Ленина 117.
ИФНС и конкурсный управляющий «Артисан» Филиппский от «31 этажа»
А что же ИФНС по Северскому району Краснодарского края, которая, согласно реестру требований кредиторов, является контролирующим кредитором «Артисан» на 537 млн. руб.?
А вот что – в 2019 году налоговики голосуют за назначение конкурсным управляющим ООО «Артисан» генерального директора юридической компании «Ампаро Групп» Максима Филиппского.
Филиппский интересен тем, что своим появлением в «Артисане» тянет за уши тех, кто реально стоит за всей историей.
Он зять известного в Курске собственника ЧОП «Медведь+» Андрея Дюмина, близкого друга Игоря Шушарева. ЧОП Дюмина охраняет объекты, входящие в конгломерат «31 этаж».
Юридическая контора Филиппского «Ампаро Групп» также сидит на «31 этаже» (юридический адрес) у Шушарева.
Кстати, член адвокатской палаты Кабардино-Балкарской республики, адвокат Арсен Ципинов также имеет действующий договор о сотрудничестве с юридической компанией «Ампаро групп»
И налоговиков из Краснодарского края совсем не смутило, что с августа 2017 г. между «Ампаро Групп» и ООО «НАМА» был заключен договор на оказание юридических услуг (за 2018-20 гг. по договору выплачено не менее 6 420 000 руб.).
Неужели случайно в момент получения денег «Ампаро Групп» от ООО «НАМА», налоговики из нескольких тысяч возможных арбитражных управляющих по всей стране голосуют именно за Максима Филиппского, как конкурсного управляющего «Артисан»?
С полной уверенностью можно заявить, это возможно только в случае наличия «неформальных» отношений между 31 этажом и ФНС, ИФНС «попросили» проголосовать за конкретную фамилию.
Такое происходит не в первый раз в процедурах банкротства, где есть интересы у 31 этажа.
Новая жизнь и плановая судьба «Нама».
ООО «Нама» работает с 2017 г. по стандартным технологиям «31 этажа».
Производство дешевого алкоголя основано на неуплате налогов и обходе лицензионных требований к продукции. В ассортимент входят широко известные марки Статус групп: портвейн «777/Три топора», которые 31 этаж всегда производил не из виноматериала, а из этилового спирта, легальность производства которого вызывает вопросы.
Налоговые риски по акцизам исчисляются миллиардами. По НДС с официально уплаченного акциза уклонение только за три последних года составляет около 1 млрд. руб.
В 2020 г. вследствие привлечения публичного интереса к деятельности 31 этажа в алкогольной отрасли, по поручению вице-премьера РФ Григоренко Д.Ю. ФНС были назначены внеочередные выездные налоговые проверки по основным предприятиям 31 этажа, в том числе в июле 2020 г. по ООО «Нама».
Что доказывает изложенная информация
Из всего этого сложного пазла мы видим четкую картину – Игорь Шушарев и Арсен Ципинов спокойно, без претензий контролирующих органов (ФНС, РАР, ФСБ, МВД) на протяжении многих лет постоянно банкротят заводы и алкогольные предприятия с налоговыми долгами, но вместо преследования получают содействие госструктур, призванных контролировать деятельность таких предприятий, в том числе в части уплаты налогов.
Другими словами схема выглядит следующим образом: есть работающий завод, на него заходит «31 этаж», завод начинает накапливать долги (неуплата налогов, экономия на всем), в определенный момент юридическое лицо падает в банкротство, все имущество переводится на новое юрлицо, а долги перед государством обнуляются и никто ни за кем не охотится. Налоговая служба во всех банкротных делах «31 этажа» никогда не ведет себя активно и не защищает интересы государства. Думаем, не стоит объяснять почему.
Мы уже говорили, что у группы Шушарева и Ципинова стандартные методы работы.
В подтверждение своих слов добавим, что ООО «НАМА» тоже уже набрала налоговых претензий на более чем миллиард рублей, а значит довольно скоро, оно следом за «Артисан» тоже пойдет под нож «банкротства».